Zmiana klasy podatkowej w Niemczech

---

Co warto wiedzieć?

Zmiana klasy podatkowej (Lohnsteuerklasse) w Niemczech to ważny krok, który może realnie
wpłynąć na Twoją miesięczną wypłatę i wysokość rocznego zwrotu podatku. System podatkowy w
Niemczech przewiduje sześć klas, a wybór odpowiedniej zależy od Twojej sytuacji życiowej: czy jesteś
singlem, w związku małżeńskim czy masz więcej niż jedno źródło dochodu.

Przydział do danej klasy zależy głównie od stanu cywilnego oraz sytuacji rodzinnej podatnika:

• Klasa I – podstawowa klasa podatkowa dla podatników, których współmałżonek osiąga dochód w Polsce oraz dla osób samotnych, rozwiedzionych, wdów i wdowców lub w separacji bez dzieci.
• Klasa II – osoby samotnie wychowujące dziecko (dodatkowa ulga).
• Klasa III – osoby zamężne/żonate, jeśli podatnik jest tzw. głównym żywicielem rodziny, tj. współmałżonek w Polsce nie osiąga dochodów lub dochody są symboliczne bądź współmałżonek również pracuje w Niemczech i wybrał klasę V.
• Klasa IV – małżonkowie o zbliżonych dochodach osiąganych na terenie Niemiec (domyślna opcja przy wspólnym rozliczeniu).
• Klasa V – stosowana, gdy drugi małżonek ma klasę III (wyższe opodatkowanie).
• Klasa VI – dla osób mających więcej niż jedno źródło zatrudnienia (dotyczy dodatkowej pracy).

Kiedy można zmienić klasę podatkową?

Najczęstsze powody to: ślub (zmiana z klasy I na III/V lub IV/IV), rozwód (powrót do klasy I) czy
zakończenie dodatkowego zatrudnienia (zmiana z VI na I). Zmiana klasy może być dokonana raz w
roku i musi być zgłoszona do 30 listopada, aby obowiązywała jeszcze w danym roku podatkowym.

Jak wygląda procedura?

Aby dokonać zmiany, należy złożyć stosowny wniosek (formularz „Antrag auf Steuerklassenwechsel”)
w lokalnym urzędzie skarbowym (Finanzamt) – osobiście, pocztą lub we współpracy ze swoim
niemieckim pracodawcą. Potrzebne dokumenty to m.in. dowód tożsamości, numer identyfikacji
podatkowej oraz ewentualnie akt małżeństwa, rozwodu, zaświadczenie o zatrudnieniu, itp. Pamiętaj!
Wniosek o zmianę klasy należy poświadczyć w polskim urzędzie skarbowym. Cały proces trwa
zazwyczaj od 2 do 6 tygodni.

Czy to się opłaca?

Odpowiednio dobrana klasa podatkowa pozwala zmniejszyć miesięczne obciążenia podatkowe i
zwiększyć szanse na wyższy zwrot przy rozliczeniu rocznym. Dlatego warto regularnie analizować
swoją sytuację życiową i dostosować klasę podatkową do aktualnych realiów.

Masz pytania lub potrzebujesz pomocy w złożeniu wniosku? Skontaktuj się z nami – pomożemy Ci
przejść przez ten proces sprawnie i bez stresu.